أثر التحليل المالي في القرارات الائتمانية

 في البنوك التجارية اليمنية

        هدفت هذه الدراسة الى معرفة أثر التحليل المالي في اتخاذ القرار الائتماني في البنوك التجارية اليمنية بالعاصمة صنعاء، وكذلك التعرف على جميع الاجراءات والمعايير التي تساعد في اتخاذ القرار الائتماني.

ولتحقيق هدف الدراسة، تم جمع البيانات والمعلومات المطلوبة لهاذه الدراسة لغرض معالجتها بالاعتماد على المصادر الاولية. حيث قمنا بتوزيع استبانات لعدد (35) لمسولي التحليل والائتمان في بنكي الانشاء والتعمير وبنك التسليف والتعاون الزراعي (كاك بنك) الفرع الرئيسي، حيث شملت الدراسة على ثلاثة محاور عن التحليل المالي الهامة،

• المؤشرات المالية للعميل طالب الائتمان.

• السمات التي تخص العميل طالب الائتمان.

• نمط السياسة الائتمانية للبنك.

وقد شملت المحاور الثلاثة على (30) فقرة بمقدار (10) فقرات لكل محور، تم استخدام المنهج الوصفي التحليلي، وتحليل البيانات والنتائج باستخدام نظام الرزم الاحصائية SPSS حيث تم استخدام المتوسطات الحسابية والانحرافات المعيارية واختبار (T) لعينة واحده One Sample test)) واختبار الفا كرو نباخ. فقد نتج عن التحليل الاحصائي ان هناك علاقة ذات دلالة احصائية بين التحليل المالي في اتخاذ القرارات الائتمانية في البنوك التجارية اليمينة بصنعاء.

   وفي الختام توصلنا الى النتائج والتوصيات بالرغم من الصعوبات التي وجهناها في ظل ازمه الحرب والحصار وكذألك العدو المتخفي المرض الذي تفشى العالم كرونا

  إن محور القرار الائتماني يدور حول اتخاذ قرار الموافقة بمنح الائتمان عندما يطلبه العميل (الفرد أو الشركة) أو رفض طلبة، وهنا تمكن الخطورة والتعقيد في قرار منح الائتمان، أن القرار الخاطئ في منح الائتمان هو نفس القرار الخطى في رفض العميل، فالأول ينتج عنة خسارة بسبب منح الائتمان والثاني ينتج عنه فوات الفرصة بسبب الرفض وفي ذلك خسارة يتحملها البنك.  حمود 1993، ص235

 والمعروف في الدراسات المصرفية إن قرار الموافقة أو قرار الرفض

لا تتم من فراغ وإنماء هي عمليه جوهريه تقوم بها أداره الائتمان من خلال دراسة وتحليل مجموعه كبيره من البيانات تبدأ بدراسة وتحليل الملف الائتماني لطالب الائتمان من الإفراد وشركات الإعمال وتقوم من استعلام مصرفي جوهري اتخاذ القرار الائتماني

 ليس من الخطاء التأكيد من إن الخطوة الأولى في اتخاذ القرار الائتماني هو دراسة الملف الائتماني وتحليل معلوماته بدقة وفعالية لان مخاطر الائتمانية سوف تنخفض عندما ترتفع درجه الدقة في تحليل تلك المعلومات والبيانات في حين ترتفع درجه المخاطر عندما يتم تحليل معلومات وبيانات مضلله لان النتائج ستكون غير دقيقه وبالتالي ينعكس أثرها في شكل القرار تجعله محاطاً بدرجه عالية من الضبابية

الطالـب/ محمـد مجلي المهــدي

الطالـب/ محمــد شايف زهـرة

الطالـب/ سليمــان عبده حــزام

الطالـب/ سُهيــل النعــامي

د/ إسماعيــل الجيلانــي

د/ محمــد الصلوي

اللغة العربية